Pension Libre Complémentaire pour Indépendants - PLCI + PLCI sociale
Avec la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), les AP vous offrent la possibilité de vous constituer une pension complémentaire de votre propre initiative de manière fiscalement très intéressante.
Prenez immédiatement contact avec votre conseiller des AP pour de plus amples informations concernant la PLCI.
Pourquoi souscrire une PLCI?
La pension légale ne suffit pas nécessairement à conserver votre niveau de vie le jour où vous partez à la retraite. Pour les indépendants, c’est encore plus souvent le cas. C’est pourquoi l’Etat a revu et démocratisé la Loi sur les Pensions Complémentaires (LPC), qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2004.
Rendement attractif
Le rendement garanti s’élève actuellement à 2,75%, et peut éventuellement encore être augmenté d’une participation bénéficiaire.1
Dans le tableau ci-dessous, vous trouverez un récapitulatif des rendements et participations bénéficiaires depuis l’introduction de la PLCI:
| Taux d’intérêt garanti | Participation bénéficiaire | Total | |
|---|---|---|---|
| 2004 | 3,25% | 1,25% | 4,5% |
| 2005 | 2,50% | 1,75% | 4,25% |
| 2006 | 3,25% | 1,05% | 4,30% |
| 2007 | 3,25% | 1,45% | 4,7% |
| 2008 | 3,25% | 0,65% | 3,9% |
| 2009 | 3,25% | 0,90% | 4,15% |
| 2010 | 2,75% | 1,35% | 4,10% |
Combien puis-je verser?
| PLCI | PLCI sociale | |
|---|---|---|
| Versement minimum par an | 100€ | 111,11€ |
| Pourcentage maximum du revenu professionnel net imposable | 8,17% | 9,40% |
| Maximum absolu (année de revenus 2012) | 2.962,88€ | 3.408,95€ |
| Les montants maximum d’une PCLI sociale sont plus élevés que pour une PCLI ordinaire car 10 % des primes versées sont utilisés pour le volet solidarité. | ||
Qui peut souscrire une PLCI ?
- L’indépendant à titre principal
- Le conjoint aidant ou partenaire cohabitant légal avec maxi-statut; en d’autres termes, le partenaire octroie une rémunération au conjoint aidant/partenaire cohabitant qui est considérée comme un revenu professionnel propre.
- L’indépendant à titre complémentaire (à partir d’un revenu net imposable revalorisé de 12.129,76 € pour l’année de revenus 2011)
Condition: être en ordre de cotisations sociales
2 types: PLCI et PLCI sociale
- La PLCI: sert à la constitution d’une pension complémentaire pour les indépendants
- La PLCI sociale: comprend outre les avantages de la PLCI, un volet social, dit un volet de solidarité:
- Fait en sorte qu’en cas d’incapacité de travail totale de plus de 180 jours, les primes continuent à être payées.
- En plus, vous recevez un revenu de remplacement équivalant à la somme des versements de pension des trois années civiles précédentes.
Avantages de la PLCI
Sécurité au niveau du rendement et du capital
- Le capital constitué reste garanti jusqu’à la fin du contrat.
- Chaque versement se voit octroyer un taux d’intérêt garanti qui reste garanti jusqu’à l’échéance finale du contrat.
- Vous choisissez librement le montant des primes versées en fonction de vos revenus.
- Le montant des versements peut être modifié pendant la durée du contrat.
- Vous choisissez librement les cotisations que vous versez.
- La fréquence des versements peut être modifiée.
- Possibilité de racheter le contrat à votre 60e anniversaire, mais vous pouvez également le prolonger jusqu’à votre 70e anniversaire pour encore bénéficier plus longtemps des avantages fiscaux.
- Economies d’impôts et de cotisations sociales jusqu’à 70 % des primes versées2
- Les primes versées sont considérées comme charges professionnelles et sont donc intégralement déductibles au taux d’imposition marginal3.
- Vous ne payez pas de taxe d’assurance sur les primes versées
- Cumulable avec une épargne-pension individuelle ou une épargne à long terme pour encore plus d’avantages fiscaux.
- En tant qu’indépendant au sein d’une société, vous avez la possibilité de cumuler votre PLCI à un EIP (Engagement individuel de pension) pour un avantage fiscal encore plus grand.
- Vous ne payez pas de taxessur les participations bénéficiaires.
- Taux d’imposition réduit sur le capital garanti au terme4.
Options complémentaires
Garantie Capital supplémentaire en cas de Décès
Garantie Exonération du paiement de la prime et Garantie Capital en cas d’incapacité de travail
- Durée Garantie Exonération du paiement de la prime: en cas d’incapacité de travail, nous payons, après un stage d’attente, les primes PLCI à votre place.
- Garantie Capital en cas d’incapacité de travail: en cas d’incapacité de travail, nous payons un revenu de remplacement après un stage d’attente.
Durée d’une PLCI
- La durée minimale du contrat s’élève à cinq ans.
- Le contrat prend fin à l’âge de la retraite légale (65 ans) mais peut être prolongé jusqu’à l’âge de 70 ans si vous le désirez et que vous conservez une activité professionnelle.
- Un rachat intégral ou partiel est possible à partir de 60 ans.
1 Les rendements du passé ne constituent aucune garantie pour l’avenir. Les participations bénéficiaires dépendent des résultats de l’entreprise, ne sont pas garanties et sont octroyées sous réserve d'approbation par l'assemblée générale.
2 Les économies d’impôts et de cotisations sociales varient en fonction de vos revenus et de votre taux d’imposition marginal.
3 Conformément aux dispositions légales en la matière et dans la limite du plafond légal.
4 Conformément aux dispositions légales applicables en la matière.
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